İçindekileri
Önsöz
Kısaltmalar Listesi
Başlarken
Kısım I
GELİR VERGİLERİ
Birinci Bölüm
GELİR VERGİSİ
1. TEORİDE VE UYGULAMADA GELİR KAVRAMI
1.1. Gelir Teorilerine Göre Gelir Kavramı
1.1.1. Kaynak Teorisi
1.1.2. Safi Artış Teorisi
1.2. Gelir Vergisi Kanununa Göre Gelir Kavramı
1.2.1. Kişisel Olması
1.2.2. Yıllık Olması
1.2.3. Safi Olması
1.2.4. Gerçek Olması
1.2.5. Genel Olması
1.2.6. Elde Edilmiş Olması
2. GELİR VERGİSİNDE MÜKELLEFİYET ŞEKİLLERİ
2.1. Tam Mükellefiyet
2.1.1. Tam Mükellefiyet ve Yerleşme kriteri
2.1.2. Dar Mükellefiyet ve Uyrukluk (Tabiiyet) Kriteri
3. GELİR VERGİSİ KANUNU’NA GÖRE GELİRİN UNSURLARI
3.1. Ticari Kazançlar
3.1.1. Ticari Kazancın Tanımı
3.1.2. Ticari Kazancın Tespiti
3.1.2.1. Gerçek Usulde Ticari Kazancın Tespiti
3.1.2.2. Basit Usulde Ticari Kazancın Tespiti
3.1.3. Gerçek Usulde Ticari Kazancın Tespitinde İndirilmesi Kabul Edilen Giderler
3.1.4. Gerçek Usulde Ticari Kazancın Tespitinde İndirilmesi Kabul Edilmeyen Ödemeler
3.1.5. Yıllara Yayılı İnşaat ve Onarma İşleri
3.1.6. Hasılat Esaslı Kazanç Tespiti
3.1.7. Ticari Kazançlarda Muafiyet ve İstisnalar
3.2. Zirai Kazançlar
3.2.1. Zirai Kazancın Konusu ve Sınırları
3.2.2. Zirai Kazancın Tespiti
3.2.2.1. İşletme Büyüklüğü Ölçüleri
3.2.2.2. Zirai Kazancın Gerçek Usule Göre Tespiti
3.2.3. Zirai Kazancın Tespitinde İndirilecek Giderler
3.2.4. Zirai Kazançların Beyanı
3.3. Ücretler
3.3.1. Ücretin Tarifi ve Niteliği
3.3.2. Ücret Sayılan Ödemeler
3.3.3. Ücretin Gerçek Usulde Vergilendirilmesi İçin Safi Ücretin Belirlenmesi
3.3.4. Diğer Ücretliler
3.3.5. Birden Fazla İşverenden Ücret Alanların Durumu
3.3.6. Yıl İçinde İş Değiştirenlerin Durumu
3.3.7. Ücretlerle İlgili Muafiyet ve İstisnalar
3.3.7.1. Genel Olarak Muafiyet ve İstisnalar
3.3.7.2. Brüt Asgari Ücrete Kadar Olan Ücret/Gelir İstisnası
3.3.7.3. İşverenlerce Hizmet Erbabına Verilen Yemek Bedeline İlişkin İstisna
3.3.7.4. Yurt Dışı İnşaat, Onarım, Montaj İşleri ile Teknik Hizmetlerde Çalışan Hizmet Erbabına Yapılan Ücret Ödemelerinde İstisna
3.3.7.5. Elektrik, Doğalgaz ve Benzeri Isınma Giderleri Karşılığı Olarak Çalışanlara Yapılan Ödemelerde Gelir Vergisi İstisnası
3.3.8. Ücretlerle İlgili İndirimler
3.3.8.1. Asgari Geçim İndirimi
3.3.8.2. Engellilik İndirimi
3.4. Serbest Meslek Kazançları
3.4.1. Serbest Meslek Kazancı ve Erbabının Tarifi
3.4.2. Serbest Meslek Kazancının Tespiti
3.4.3. Mesleki Giderler
3.4.4. Serbest Meslek Kazancı ile İlgili İstisnalar: Telif Kazançları İstisnası
3.5. Gayrimenkul Sermaye İratları
3.5.1. Gayrimenkul Sermaye İradının Tarifi
3.5.2. Gayrimenkul Sermaye İradında Safi ve Gayrisafi İrat
3.5.3. Emsal Kira Bedeli Esası – Asgari Vergi Kuralı
3.5.4. Gayrimenkul Sermaye İradının Tespiti
3.5.5. Gayrimenkul Sermaye İradında Giderler
3.5.6. Gayrimenkul Sermaye İradı İstisnası
3.5.7. İş Yeri Kira Gelirlerinin Vergilendirilmesi
3.6. Menkul Sermaye İratları
3.6.1. Menkul Sermaye İradının Tarifi
3.6.2. Menkul Sermaye İradı Sayılmayan Gelirler
3.6.3. Menkul Sermaye İradının Tespiti
3.6.4. Menkul Sermaye İratlarında İstisnalar
3.7. Diğer Kazanç ve İratlar
3.7.1. Değer Artışı Kazançları
3.7.2. Arızi Kazançlar
4. GELİRİN TOPLANMASI VE BEYANI İLE İLGİLİ GENEL İLKELER
4.1. Gelir Vergisinin Temel Şekilleri
4.1.1. Sedüler Gelir Vergisi
4.1.2. Üniter Gelir Vergisi
4.2. Gelir Vergisinde Beyanname Türleri
4.2.1. Yıllık Beyanname
4.2.2. Muhtasar Beyanname
4.2.3. Münferit Beyanname
4.2.4. Geçici Vergi Beyannamesi
4.3. Beyanname Verilmeyecek veya Diğer Gelirler Nedeniyle Beyanname Verilse Dahi Beyannameye Yazılmayacak Gelirler
4.3.1. Tam Mükellefiyette Toplama Yapılmayan Haller
4.3.2. Dar Mükellefiyette Toplama Yapılmayan Haller
4.3.3. Mahsuplar ve İndirimler
4.3.3.1. Zararların Kârlara Takas ve Mahsubu
4.3.3.2. Diğer İndirimler
4.3.4. İndirilemeyecek Ödemeler
4.4. Gelir Vergisi Tarifesi ve Hesaplaması
4.5. Vergiye Uyumlu Mükelleflere Vergi İndirimi
İkinci Bölüm
KURUMLAR VERGİSİ
1. KURUMLAR VERGİSİNİN KONUSU
2. KURUMLAR VERGİSİNİN MÜKELLEFLERİ
2.1. Sermaye Şirketleri
2.2. Kooperatifler
2.3. İktisadi Kamu Kuruluşları
2.4. Yabancı Kamu İdare ve Müesseselerine Ait İktisadi İşletmeler
2.5. Dernek veya Vakıflara Ait İktisadi İşletmeler
2.6. İş Ortaklıkları
3. KURUMLAR VERGİSİNDE MÜKELLEFİYET ŞEKİLLERİ
4. KURUMLAR VERGİSİNDE MUAFİYETLER
4.1. Kamu İdare ve Kuruluşları Tarafından Gerçekleştirilen Eğitim, Kültür, Sanat, Sağlık ve Sosyal Nitelikli Faaliyet Gösteren Kuruluşlar
4.2. Fuarlar, Sergiler ve Panayırlar
4.3. Kreşler ve Konukevleri
4.4. Sosyal Güvenlik Kurumları
4.5. Resim ve Harç Alma Yetkisine Sahip Kamu Kuruluşları
4.6. Diğer Kuruluşlar
4.7. Yerel Yönetim Kuruluşları ile Bunların Birlikleri Tarafından İşletilen veya Bunlara Bağlı Bazı İşletmeler
4.8. İdman ve Spor Müesseseleri
4.9. Kooperatifler
4.10. Kredi Teminatı Sağlayan Kuruluşlar
4.11. Hazineye Ait Olan Varlık Kiralama Şirketleri
5. KURUMLAR VERGİSİNDE İSTİSNALAR
5.1. İştirak Kazançları İstisnası
5.2. Yurt Dışı İştirak Kazancı İstisnası
5.3. Tam Mükellef Anonim Şirketlerin Yurt Dışı İştirak Hisselerini Elden Çıkarmalarına İlişkin İstisna
5.4. Emisyon Primi İstisnası
5.5. Yatırım Fon ve Yatırım Ortaklıklarının İstisnası
5.6. Taşınmazlar ve İştirak Hisseleri ile Kurucu Senetleri, İntifa Senetleri ve Rüçhan Hakları Satış Kazancı İstisnası
5.7. Yurt Dışı Şube Kazancı İstisnası
5.8. Yurt Dışında Yapılan İnşaat, Onarım, Montaj İşleri ile Teknik Hizmetlerden Sağlanan Kazançlarda İstisna
5.9. Eğitim Tesisleri, Özel Kreş ve Gündüz Bakımevleri ile Rehabilitasyon Merkezlerinin İşletilmesinden Elde Edilen Kazançlara İlişkin İstisna
5.10. Risturn İstisnası
5.11. Yabancı Fon Kazançlarının Vergilendirilmesi
5.12. Sınai Mülkiyet Haklarında İstisna
6. TAM MÜKELLEF KURUMLARDA SAFİ KURUM KAZANCI
7. KONTROL EDİLEN YABANCI KURUM KAZANCI
8. KURUMLAR VERGİSİNDE İNDİRİLECEK GİDERLER
9. ZARAR MAHSUBU VE DİĞER İNDİRİMLER
9.1. Zarar Mahsubu
9.2. Diğer İndirimler
10. KANUNEN KABUL EDİLMEYEN İNDİRİMLER
11. KURUMLAR VERGİSİNİN BEYANI
12. KURUMLAR VERGİSİNİN TARHI
13. KURUMLAR VERGİSİNDE VERGİ KESİNTİSİ
14. KURUMLAR VERGİSİNİN ORANI
Kısım II
TÜKETİM VERGİLERİ
Birinci Bölüm
KATMA DEĞER VERGİSİ
1. KDV’NİN KONUSU
2. KDV’NİN MÜKELLEFİ
3. KDV’DE VERGİ SORUMLUSU
4. KDV’DE VERGİYİ DOĞURAN OLAY
5. KDV’DE İSTİSNALAR
5.1. Tam İstisnalar
5.2. Kısmi İstisnalar
6. KDV’DE MATRAH
7. KDV’DE ORAN
8. KDV’DE İNDİRİM
8.1. Vergi İndirimi
8.2. İndirilemeyecek KDV
8.3. İstisna Edilmiş İşlemlere İndirim
8.4. Kısmi Vergi İndirimi
8.5. İndirimin Belgelendirilmesi
8.6. Matrah ve İndirim Miktarlarının Değişmesi
9. KDV’DE VERGİLENDİRME USULLERİ
10. KDV’DE VERGİLENDİRME DÖNEMİ VE BEYAN
11. KDV’DE TARH
12. KDV’NİN ÖDENMESİ
İkinci Bölüm
ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ
1. ÖTV’NİN KONUSU
2. ÖTV’DE VERGİYİ DOĞURAN OLAY
3. ÖTV’NİN MÜKELLEFİ
4. ÖTV’DE VERGİ İNDİRİMİ
5. ÖTV’DE VERGİLEME ÖLÇÜLERİ
6. ÖTV’DE ORAN VE TUTAR
7. ÖTV'NİN TARHI VE BEYANI
Üçüncü Bölüm
GİDER VERGİLERİ KANUNU KAPSAMINDA
BANKA VE SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ,
KONAKLAMA VERGİSİ, ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ
1. BANKA VE SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ
2. KONAKLAMA VERGİSİ
3. ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ
Dördüncü Bölüm
ŞANS OYUNLARI VERGİSİ
1. ŞANS OYUNLARINDA ÖDENECEK İKRAMİYE
2. ŞANS OYUNLARI VERGİSİNİN KONUSU, MÜKELLEFİ, MATRAHI VE BEYANI
3. ŞANS OYUNLARINDA KAMU PAYI VE DAĞITIMI
Beşinci Bölüm
DİJİTAL HİZMET VERGİSİ
1. DİJİTAL HİZMET VERGİSİNİN KONUSU
2. DİJİTAL HİZMET VERGİSİNİN MÜKELLEFİ VE SORUMLUSU
3. DİJİTAL HİZMET VERGİSİNDE MUAFİYET VE İSTİSNALAR
4. DİJİTAL HİZMET VERGİSİNİN MATRAHI, ORANI VE HESAPLANMASI
5. DİJİTAL HİZMET VERGİSİNDE VERGİLENDİRME DÖNEMİ, BEYANI VE TARHI
6. DİJİTAL HİZMET VERGİSİNDE VERGİ GÜVENLİĞİ
Altıncı Bölüm
GÜMRÜK VERGİSİ
1. GÜMRÜK VERGİSİNİN KONUSU
2. GÜMRÜK VERGİSİNİN MÜKELLEFİ
3. GÜMRÜK VERGİSİNDE VERGİYİ DOĞURAN OLAY
4. GÜMRÜK VERGİSİNİN TARHI, BEYANI VE ÖDENMESİ
Yedinci Bölüm
DAMGA VERGİSİ
1. DAMGA VERGİSİNİN KONUSU
2. DAMGA VERGİSİNİN MÜKELLEFİ
3. DAMGA VERGİSİNİN MATRAHI VE VERGİYİ DOĞURAN OLAY
4. DAMGA VERGİSİNİN BEYANI VE ÖDENMESİ
Sekizinci Bölüm
HARÇLAR
HARÇLAR
Kısım III
SERVET VERGİLERİ
Birinci Bölüm
VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ
1. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNİN KONUSU
2. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNİN MÜKELLEFİ
3. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNDE MUAFLIKLAR
4. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNDE İSTİSNALAR
5. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNİN TARHI
6. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNİN BEYANI
7. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNDE VERGİNİN MATRAHI
8. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNİN ORANI
9. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNİN ÖDENMESİ
İkinci Bölüm
EMLAK VERGİSİ
1. BİNA VERGİSİ
1.1. Bina Vergisinin Konusu
1.2. Bina Vergisinin Mükellefi
1.3. Bina Vergisinde Muaflıklar
1.3.1. Daimi Muaflıklar
1.3.2. Geçici Muaflıklar
1.4. Bina Vergisinde Matrah
1.5. Bina Vergisinin Oranı
1.6. Bina Vergisinde Mükellefiyet Başlangıcı
1.7. Bina Vergisinin Tarh ve Tahakkuku
1.8. Bina Vergisinin Ödenmesi
2. ARAZİ VERGİSİ
2.1. Arazi Vergisinin Konusu
2.2. Arazi Vergisinin Mükellefi
2.3. Arazi Vergisinde Muaflıklar
2.3.1. Daimi Muaflıklar
2.3.2. Geçici Muaflıklar
2.4. Arazi Vergisinde İstisna
2.5. Arazi Vergisinde Matrah
2.6. Arazi Vergisinin Oranı
2.7. Arazi Vergisinde Mükellefiyet Başlangıcı
2.8. Arazi Vergisinin Tarh ve Tahakkuku
2.9. Arazi Vergisinin Ödenmesi
3. ORTAK HÜKÜMLER
3.1. Bildirim Verme ve Süresi
3.2. Vergi Değeri
4. SIFIR ORANLI EMLAK VERGİSİ UYGULAMASI
4.1. Sıfır Oranlı Emlak Vergisinden Yararlanacak Kişiye İlişkin Şartlar
4.2. Sıfır Oranlı Emlak Vergisinden Yararlanılacak Konuta/Binaya İlişkin Şartlar
Üçüncü Bölüm
DEĞERLİ KONUT VERGİSİ
1. DEĞERLİ KONUT VERGİSİNİN KONUSU
2. DEĞERLİ KONUT VERGİSİNİN MÜKELLEFİ
3. DEĞERLİ KONUT VERGİSİNİN MATRAHI VE ORANI
4. DEĞERLİ KONUT VERGİSİNDE MUAFİYET
5. VERGİNİN BEYANI, ÖDEME SÜRESİ VE ÖDEME YERİ
Dördüncü Bölüm
MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ
1. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİNİN KONUSU
2. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİNİN MÜKELLEFİ
3. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİNDE İSTİSNALAR
4. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİNDE VERGİLEME ÖLÇÜ VE HADLERİ
5. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİNDE MÜKELLEFİYET BAŞLANGICI
6. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİNİN TARH, TEBLİĞ VE ÖDENMESİ
Kaynakça
Kavram Dizini
Sepete Ekle
