Bilişim sektöründeki baş döndürücü büyüme ve önem Devletin de dikkatini çekmiş, bu konuda firmalara ve çalışanlara teşvik ve imkânlar sunmuştur. Tabi bunun yanında tüketimden ve kazançtan vergi almayı da ihmal etmemiştir.
Eser, uzun yıllar Maliye Bakanlığında ve bilişim sektöründe görev almış iki deneyimli yazarın bilgi ve tecrübelerinden oluşmaktadır.
Eserde, bilişim dünyasına yönelik olarak verilen teşvikler açıklanmakta ve nasıl faydalanabileceğinden bahsedilmekte hem de bu sektördeki vergi uygulamaları açıklanmaktadır.
Kitap, bilişim dünyasına yeni girmeyi düşünen ancak teşvikler ve vergiler konusunda bilgi sahibi olmayanlara olduğu kadar, bu konuda çalışma yapan ancak teşvik ve vergi konusundaki incelikleri daha da iyi öğrenmek isteyen kişilere hitap etmektedir.
Konu Başlıkları.
Özel İletişim Vergisi.
Dijital Hizmet Vergisi.
Akıllı Telefon.
Yapay Zekâ.
Veri Merkezleri ve Bulut Bilişim.
Sanal İşyeri.
Ar–Ge, Yenilik ve Tasarım Faaliyetleri.
Ürün Bazlı Teşvik Sistemi.
İnternet Ortamında Reklam Hizmetleri.
Sosyal Medya Uzmanlığı.
Telefon, İnternet, IPTV abonelik Sözleşmeleri

İçindekileri
2. Baskı İçin Önsöz
Önsöz
Özgeçmiş
Şekiller ve Tablolar Listesi
- Uluslararası Bilişim Ticaretinde Vergi Maliyetinin (Riskinin) Yönetilmesi
- Blok Zinciri Muhasebe ve Vergide… Çok Yakında!
Blok Zinciri Nasıl Çalışıyor?
Vergi ve Muhasebede
- Yapay Zekâ ve İşletmelerde Vergi Fonksiyonu
Yapay Zekâ
İşletmelerde Vergi Fonksiyonu
Yapay Zekânın Vergi Fonksiyonuna Etkileri
Sonuç
Kaynakça
- Sanal İşyerinde İşyeri Tespiti Nasıl Yapılır?
Sanal İşyeri Kavramı
Vergi Uygulamaları Sanal İşyerini Değil Fiziki İşyerini Esas Alıyor
Gelir İdaresinden Tablet İle Dijital Yoklama
Sanal İşyerinde Yoklama Yapılabilir Mi?
Sanal İşyeri Sorunu Dünyanın da Sorunu
Son Söz
- Yatırımcılar İçin Yeni Teşvikler Geliyor
Çatıda Elektrik Üretenlere Esnaf Muaflığı
Yeni Yatırımlar İçin Yurt Dışından Getirilen Paraların Kur Farkları Vergilenmeyecek
Makine ve Teçhizatta Hızlandırılmış Amortisman
Yeni Makine ve Teçhizat Alımlarında KDV İstisnası
İşverenlerce Kreş Açılması
İkale Sözleşmesi Kapsamındaki Ödemelerin Kıdem Tazminatına Karşılık Gelen Kısmı Vergiden Müstesna
İki Yıldır Gündeme Gelen İlave AGİ Kalıcı Hale Geliyor
Sürekli İmha Yapanların Takdir Komisyonu’na Gitme Zorunluluğu Kaldırılıyor
Cezalarda ve Uzlaşma Hükümlerinde Getirilen Yenilikler
- Eğitimde Fırsatları Artırma ve Teknolojiyi İyileştirme Hareketi (FATİH) Projesi Kapsamındaki Mali Teşvikler
Fiber İnternetli (Genişbantlı) Öğrenciler Üniversiteye Girişte Daha Başarılı
FATİH Projesinin Hedefleri
FATİH’e Özgü Vergisel Avantajlar
5 Aralık 2017 Öncesi ve Sonrası Sözleşmelerde Vergi Ayrımcılığı
- Ürün Bazlı Teşvik Sistemi Geliyor
Kaldırılan Büyüklük Esaslı Teşvik Sistemi
Getirilen Ürün Esaslı Yatırım Teşvik Sistemi
Ürün Esaslı Belirlenen Yatırımlara Sağlanan Teşvikler
- Bilgisayar, Elektronik Bilgisayar ve Elektrikli Teçhizat Sektörleri Ürün Esaslı Teşvik Kapsamında
Hangi Sektörler Öncelikli Ürün Üretecek?
Teknoloji Odaklı Sanayi Hamlesi Programının Amacı
Süreç Nasıl İşleyecek?
Devlet Ne Kadar Destek Verecek?
Projenin İzlenmesi, Revizyonu, Sonlandırılması ve Tamamlanması
- Bilişim Sektörünün Dışa Açılması İçin Yeni Destekler
Koordinatör: Ticaret Bakanlığı
Yeni Destek Kapsamında Faaliyetler
Destek Türleri
E–Turquality (Bilişimin Yıldızları) Programı
Değerlendirme
- Vergide Zamanaşımını Uzatmak İçin Takdire Sevk Yolu Kapatıldı
27 Aralık Atatürk’ün Ankara’ya Geliş ve Zamanaşımını Kesmek İçin Takdire Sevk Günü
VERGİALGI İnternet Sitesi Panelinde Konunun Gündeme Gelişi
Mükellef Hakları Alanında Oldukça Önemli Bir Gelişme
- Katma Değer Vergisinde Güncel Gelişmeler
Basılı Kitap ve Süreli Yayında KDV Sıfırlandı
KDV İndirimi Takip Eden Yılda Da Yapılabilecek
Yeminli Mali Müşavir Raporuyla KDV İadelerinde Hızlandırma
- Vergiye Tabi Kazancın Tespitinde İndirilebilecek Giderler Kısıtlandı
Getirilen Düzenleme
Getirilen Düzenlemelerin Sonuçları
Düzenlemenin Yaratacağı Muhtemel Sıkıntılar
- Vergi Mükellefleri İçin Yeni Bir Koruma: Mükellef Hakları Kurulu
Mükellef Hakları Kurulu Kimlerden Oluşmalı?
Vergi Mahremiyeti (Gizliliği)
ABD’de Ulusal Mükellef Avukatlığı Müessesesi
Mükellef Haklarının Güvence Altında Olduğu Bir Türkiye
- Türkiye’de Vergi Mükelleflerine Sunulan Çevrimiçi Vergi Uygulamaları
Bugünün Vergi Dünyası İnteraktif Vergi Dairesinde
Bazı İşlemler İçin Şifreye Gerek Yok!
Doğrulama (Sorgulama) İşlemleri
Hesaplama İşlemleri
Hızlı Ödeme İşlemleri
Şifre İle Yapılan İşlemler
Vergi Mükellefiyetine Ait Bilgiler
Ödeme ve Borç İşlemleri
Vergi Mükellefiyetine İlişkin İşlemler
Bilişim Vizyonunu Ortaya Koyanlara ve Gerçekleştirenlere Teşekkürler
- Enflasyonun Bilanço Varlıklarında Yarattığı Tahribatı Gidermek İçin Önemli Bir İmkân: Yeniden Değerleme
Enflasyonun Şirket Bilançolarında Yarattığı Tahribat
Yeniden Değerlemeden Kimler Yararlanabilecektir?
Hangi Sabit Kıymetler Yeniden Değerlemeye Tabi Tutulabilecektir?
Sabit Kıymetler Hangi Oran Esas Alınarak Yeniden Değerlenecektir?
Değer Artış Fonu ve Vergilendirilmesi
Sonuç
- Uyumlu Mükelleflere Vergi İndirimi
Kimler Yararlanabilir?
İndirimden Yararlanmanın Koşulları
Yararlanılabilecek İndirim Ne Kadar?
Değerlendirme
- İşçi, Memur Tüm Ücretlilere Asgari Ücret Kadar Vergi İstisnası
Meclise Giden Teklifin Kapsamı Genişletildi
Asgari Ücretin Üzerinde Ücret Alanların Durumu Ne Oldu?
AGİ Kaldırıldı
- İhracatçı ve İmalatçı Kurumlara İndirimli Kurumlar Vergisi
Kimler İndirimli Orandan Yararlanabilecektir?
Hangi Kurum Kazançları İndirimli Kurumlar Vergisinden Yararlanabilecektir?
Uygulanacak İndirimli Oran Nedir?
Değerlendirme
- Finansman Gider Kısıtlaması
Kısıtlamaya Maruz Kalan İşletmeler
Kısıtlamaya Tabi Finansman Giderleri
Değerlendirme
- Teknokentlerdeki Şirketlerin Kurumlar Vergisi İstisnası Uygulamasında Son Gelişmeler
Kurumlar Vergisi İstisnasından Yararlanabilmek İçin Belge Alma Şartı
İstisnadan Yararlanabilecek Kazanç Tutarının Sınırlandırılması
Sonuç
- Ar–Ge, Yenilik ve Tasarım Faaliyetleri İçin Katlanılan Vergi Harcamalar
Vergi Harcaması Ne Demektir?
A. Ar–Ge, Yenilik ve Tasarım Faaliyetlerinin Desteklenmesine Yönelik Vergi Harcamaları
1. Gelir Vergisi
a. Ar–Ge Çalışanları İçin Gelir Vergisi Desteği
b. Teknoloji Geliştirme Bölgesi Çalışanları İçin Gelir Vergisi Desteği
c. Gelir Vergisi Ar–Ge İndirimi
2. Kurumlar Vergisi
a. Sınai Mülkiyet Hakları Vergi Desteği
b. Teknokent Kazanç İstisnası
c. Kurumlar Vergisinden Ar–Ge İndirimi
3. Katma Değer Vergisi
a. Ar–Ge Yenilik ve Yazılım Faaliyetleri İstisnası
b. Bazı Yazılım Teslimlerine Sağlanan İstisna
4. Sağlanan Toplam Vergi Desteği
B. Ar–Ge, Yenilik ve Tasarım Faaliyet Sonuçları
C. Değerlendirme ve Sonuç
- Ar–Ge Vergi İndirimi mi Yoksa Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Vergi İstisnası mı?
A. Ar–Ge ve Tasarım İndirimi ve Ücret Stopaj İstisnası
1. Kurumlar Vergisi İndirimi
2. Ücret Stopaj İstisnası
B. Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Kurumlar Vergisi ve Ücret Stopaj İstisnası
1. Kurumlar Vergisi İstisnası
2. Ücret Stopaj İstisnası
C. Karşılaştırma
1. Kurumlar Vergisi Yönünden
2. Ücret Stopaj İstisnası Yönünden
D. Sonuç
- Ar–Ge Merkezleri ve Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Çalışanlarına Evden Çalışabilme İmkânı
Kanundan Önce Alınan İdari Karar
Yeni Kanunda Yer Alan Düzenleme
Sonuç
- Araştırma ve Geliştirme Faaliyeti (Ar–Ge) Nedir?
Ar–Ge Faaliyeti Tanımı
Ar–Ge Sayılmayan Faaliyetler
Ar–Ge Faaliyeti Olduğuna Kim Karar Veriyor?
Ar–Ge Faaliyetlerinin Denetimi
Değerlendirme
- Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Vergi İstisnası İle İlgili Yeni Düzenlemeler
Gelir ve Kurumlar Vergisi İstisnası İçin Yeni Koşul
İstisna Süresinde Uzatma
Bölge Çalışanlarına Asgari Geçim İndirimi İmkânı
Bölge Dışında Çalışma İmkânı ve Bunların Damga Vergisi
Bölgeye Yapılacak Finansman Desteklerinde Vergi İndirimi
Değerlendirme
- TEKNOKENT ve Ar–Ge Merkezleri Dışında Geçirilecek Çalışma Sürelerinde Vergi Stopajı
Kanuni Düzenleme
Konu İle İlgili Yayınlanan Tebliğ
Sonuç
Tespitler
Öneriler
Eylem Adımları
Sonuç
- Haberleşme Sektöründe Vergide Yeni Dönem
Türkiye: Dünya Haberleşme Vergisi Rekortmen
1 Ocak 2018: Özel İletişim Vergisi Tüm Hizmetlerde %7,5
- ÖİV İndirimini ÖTV İndirimi Takip Etmeli mi?
- ICT Vergilendirmede 2018 Nasıl Geçti
- Özel İletişim Vergisinin Kapsamı Konusunda Yeni Bir Tartışma
Elektronik Haberleşme Hizmetinin Tanımı
İdarenin Süregelen Görüş ve Uygulaması
İdarenin Yeni Görüş ve Uygulaması
Sonuç
- Tüm İletişim Hizmetlerinde Tek Oranlı (%7,5) Özel İletişim Vergisi Düzenlemesi Ne Getirdi
2017 Sonuna Kadar Üç Oranlı ÖİV: %5, %15, %25. Sonrasında %7,5
Oran Değişikliğinin Sonuçlarını Nasıl Tahmin Etmiştik?
İki Yıllık Uygulama Devlet Bütçesinde Ne Getirdi?
- Haberleşmenin Vergisi Artırıldı
Mevcut Oran Yapısı
Mevcut Vergi Yükü
Oran Artışının Etkisi
Sonuç
- İnternetten Yeni Bir Finansman ve Yatırım Modeli: Kitle Fonlaması
Kite Fonlaması Nedir?
Dünyada Kitle Fonu Hacmi
Kitle Fonlaması Türkiye’de Yasal Zemine Kavuştu
Dijitalleşen Dünya İçin Dijital Finans
- Kitle Fonlaması İle İlgili Son Gelişmeler
Nedir Bu Kitle Fonlaması?
Paya Dayalı Kitle Fonlaması İçin Esaslar
Sonuç
- Bilişim Firmalarına Getirilen Girişim Sermayesi Fonu Ayırma Zorunluluğu
Zorunluluk Hangi Firmaları Kapsamaktadır?
Fon Tutarı Ne Kadar Olmalıdır?
Fon Nerede Kullanılmalıdır?
Zorunluluğun Yerine Getirilmemesinin Sonuçları Nelerdir?
Sonuç
- Melek Yatırımcılara Vergi Desteği
Vergi Desteğinden Kimler Yararlanabilir?
Destekten Yararlanmanın Koşulları Nelerdir?
Sağlanan Vergi Desteğinin Mahiyeti Nedir?
Değerlendirme
- Çatıda Güneş Enerjisi İle Elektrik Üretimine Vergi Avantajı
Muafiyetin Şartları
Üretilen Elektrik Enerjisinin Satışında Vergi Tevkifatı Var Mı?
Belge Düzeni Nasıl Olacak?
Defter Tutma, Beyanname Verme Zorunluluğu Var Mı?
- Veri Merkezi Hizmetleri ve Bulut Bilişim Hizmetlerinin Vergilendirilmesi
Veri Merkezi ve Bulut Bilişim Hizmetlerinin Özel İletişim Vergisi Karşısındaki Durumu
Veri Merkezi Hizmetleri ve Kurumlar Vergisi İndirimi
Türkiye’nin Bölgesel Veri Merkezi Olabilmesi İçin
- Defter ve Belgeleri Buluta Taşımanın Cezası
DDS’den sonra defter ve belgelerin buluta taşınması
Dijital Dünyada “Bulut” Nedir?
Bulut Bilişimdeki Defter ve belgeler Zayi Olursa
- Çağrı Merkezlerinin Özel İletişim Vergisi Sorunsalı
Çağrı Merkezlerinin Maliyet Unsurları
Çağrı Merkezlerinin Gider Yazamadığı Vergi
Geçici Olarak Gelen Kalıcı Olan Bir Vergi: Özel İletişim Vergisi
Çağrı Merkezleri ÖİV’yi Gider Yazabilmelidir
- Cep Telefonu Ekran Koruyucusunun Vergi İle İmtihanı
273
- Akıllı Telefonların Vergideki Faydalı Ömrü Ne Kadardır?
Mobil Uygulamalarda Geçirilen Sürede Dünya 6.sı; Türkiye
Akıllı Telefonun Ömrü
Vergisel Açıdan Kullanım Ömrü Kaç Yıl?
Bu Durumda Cep telefonunun Faydalı Ömrünü mü Dikkate Alacağız?
Akıllı Telefonun Amortismanında Mutlu Son
- Banka, Telefon, İnternet, IPTV Sözleşmelerinde Vatandaşa Büyük Kolaylık
Telekomünikasyon ve Banka Müşterileri İçin Neler Değişti?
Abonelik/bankacılık Hizmet Sözleşmeleri İçin Neden Damga Vergisi Ödenmeyecek?
Değerlendirmemiz
- Sosyal Medya Uzmanlığı ve Vergisel Durumu
Bir İşverene Bağlı Olarak Elde Edilen Gelirin Vergisel Durumu
İşverenden Bağımsız Olarak Sosyal Medya Uzmanlığı
Sosyal Medya Hesabında Reklam Yayınlatılmasına Aracılık Etme Faaliyeti
Sosyal Medya Uzmanlığı Hizmeti KDV’ye Tabi Mi?
- Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın “1 Milyon Yazılımcı” Projesi, “1 Milyon Reklamcı” Projesine mi Dönüşecek?
Google Adsense’ten Nasıl Gelir Elde Ediliyor?
Yazılımcının Elde Ettiği Gelirin Türü Nedir?
Ne Olacak Şimdi?
Hazine ve Maliye Bakanımıza;
- YouTuber’lara Kesilen Vergi Cezaları Doğru mu?
Son Aylarda YouTuberların Maliye İle Başı Dertte
Peki, Bu Tarhiyatlar Doğru Mu?
201 Liralık Gelir İçin Mükellefiyet ve Beyanname Cezası
Sürpriz Bir gelişme: Geriye Yönelik Beş Yıllık İnceleme
YouTuber’ın Koyduğu Parasal Bir Sermaye Var Mıdır?
YouTuberların Elde Ettiği Gelir Nedir?
Hazine ve Maliye Bakanı Lütfü Elvan Konuya El Koymalıdır
- YouTuberlara ve Bireysel Yazılım (Uygulama, Oyun) Geliştirenlere Kolay Vergilendirme
Yeni Vergi Kanunu Teklifi
Kolay Vergilendirmenin Satır Başları
Kaygılı Bekleyiş Sona Erdi
- Bilişim Sektörü İçin Yeni Bir Vergi: Dijital Hizmet Vergisi
Dijital Hizmet Vergisinin Konusu Nedir
Hizmet Türkiye’de mi Sunuluyor?
Dijital Hizmet Vergisini Gerçekte Kim Ödeyecek?
Verginin Oranı, Beyan ve Ödeme Dönemleri
Gelir İdaresine, Erişimi Engelleme Yetkisi Verildi
Dijital Hizmet Vergisinde Sorunlu Durumlar
- İnternet Ortamında Reklam Hizmetlerinde Vergi Kesintisi
Ödemelerden Vergi Kesintisinin Yasal Dayanağı
Vergi Kesintisinin Kapsamı ve Oranı
Tam Mükellef Gerçek Kişilerden Kesilen Vergilerin Mahsubu
Dar Mükellef Gerçek Kişi ve Kurumlardan Kesilen Verginin Mahsubu
Sonuç
- Dijital Hizmet Vergisi
Verginin Konusu
Verginin Mükellefi
Muafiyet ve İstisnalar
Verginin Hesaplanmasına Esas Olan Baz ve Oran
Değerlendirme
- Serbest Bölgedeki Şirketlere Yazılım Satışında Türk Şirketleri Dezavantajlı
Serbest Bölgede Faaliyet Gösterenlerde Gelir/Kurumlar Vergisi Ödemezler
Serbest Bölgelerde KDV
Yurtiçinden Serbest Bölgeye Yazılım Mal ya da Hizmet İhracı mıdır?
Çözüm Önerimiz
- Dijital Yayınlar ile Basılı Yayınlar Arasındaki KDV Oran Farklılığı
Basılı Kitap ve Süreli Yayınlar KDV’den İstisna Edilmiştir
Elektronik Kitap ve Süreli Yayınlar İstisnadan Yararlanamamaktadır
Avrupa Birliği İndirimli Orana İzin Vermektedir
Değerlendirme
- Dijital Mirasın Vergisi
Acaba Dijital Miras Vergiye Tâbi Midir?

Barkod

: 9789750282256

Yayınevi

: Seçkin Yayıncılık

---

ISBN

: 9789750282256

Dili

: Türkçe

---

Basım Yeri

: Ankara

Baskı Sayısı

: 1. Baskı

---

Diğer

: